15 ANGABEN ZU VERKEHRSWERTEN
Verkehrswerte (fair values)
Die Bilanzwerte der flüssigen Mittel, Festgelder, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der übrigen kurzfristigen Forderungen und des kurzfristigen Fremdkapitals entsprechen aufgrund der kurzen Laufzeit annähernd den Fair Values.
Finanzanlagen Airport Zurich Noise Fund: Der Fair Value der Obligationen entspricht dem Börsenkurs der Wertschriften per Bilanzstichtag (Stufe 1). Der Fair Value des gemischten Anlagefonds entspricht dem nicht angepassten Nettoinventarwert, da die Anteile per Bilanzstichtag zu diesem Wert zurückgegeben werden können (Stufe 2).
Finanzverbindlichkeiten: Der Fair Value der Anleihen entspricht dem Börsenkurs per Bilanzstichtag (Stufe 1).
Derivative Finanzinstrumente: Der Fair Value des Cross Currency Swap wird anhand der Marktwertmethode bestimmt (Stufe 2). Die wesentlichen Inputfaktoren sind am Markt beobachtbare Wechselkurse und Zinssätze. Die nicht beobachtbaren Inputfaktoren haben keinen signifikanten Bewertungseinfluss.
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(CHF in 1’000) |
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30.06.2020 |
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31.12.2019 |
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Buchwert |
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Fair Value |
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Buchwert |
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Fair Value |
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Finanzanlagen Airport Zurich Noise Fund (Obligationen) |
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312’510 |
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316’414 |
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307’305 |
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313’155 |
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Total Finanzanlagen |
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312’510 |
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316’414 |
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307’305 |
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313’155 |
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Anleihen |
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–1’748’878 |
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–1’755’785 |
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–1’050’354 |
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–1’093’000 |
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Total Finanzverbindlichkeiten |
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–1’748’878 |
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–1’755’785 |
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–1’050’354 |
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–1’093’000 |
verkehrswerte finanzinstrumente nach hierarchiestufen
Finanzinstrumente, die entweder zum Verkehrswert erfasst sind oder für die Verkehrswerte offengelegt werden, sind entsprechend dem Ermessensspielraum bei den zur Ermittlung des Verkehrswerts verwendeten Inputfaktoren nach folgenden Hierarchiestufen kategorisiert:
Stufe 1 – Notierte Marktpreise
Die Inputfaktoren für die Bewertung der Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten bilden notierte, nicht bereinigte Preise, die am Bewertungsstichtag an aktiven Märkten für identische Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten ermittelt werden.
Stufe 2 – Bewertung auf Basis beobachtbarer Inputfaktoren
Die Bewertung der Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten basiert auf Inputfaktoren (mit Ausnahme der unter Stufe 1 erwähnten notierten Preise), die für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit entweder direkt oder indirekt beobachtbar sind.
Stufe 3 – Bewertung auf Basis nicht beobachtbarer Inputfaktoren
Die Inputfaktoren für diese Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten sind nicht beobachtbar.
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(CHF in 1’000) |
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30.06.2020 |
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31.12.2019 |
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Stufe 1 |
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Stufe 2 |
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Stufe 3 |
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Stufe 1 |
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Stufe 2 |
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Stufe 3 |
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Gemischter Anlagefonds des Airport Zurich Noise Fund zum Marktwert |
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103’500 |
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104’499 |
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Cross Currency Swap |
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–2’574 |
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–4’843 |
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