21 latente Steuerguthaben und -verbindlichkeiten
Gemäss IAS 12.47 sind die latenten Steuerguthaben und -verbindlichkeiten mit dem bei der Auflösung erwarteten Steuersatz zu berechnen. Die Flughafen Zürich AG geht für das Berichtsjahr von einem Steuersatz von 20.4 % aus (Vorjahr: 20.4 %). Der erwartete Steuersatz bemisst sich aufgrund der am Sitz der Flughafen Zürich AG und ihrer Tochtergesellschaften massgebenden (gerundeten) Steuerbelastung.
Der Bestand der latenten Steuerguthaben und -verbindlichkeiten entwickelte sich wie folgt:
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(CHF in 1’000) |
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2020 |
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2019 |
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Latente Steuerguthaben und -verbindlichkeiten netto, per 1. Januar |
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–34’033 |
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–42’334 |
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Latente Steuern auf Neubewertung der leistungsorientierten Nettovorsorgeverpflichtungen, über OCI gebucht |
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–450 |
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6’212 |
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Veränderung gemäss Erfolgsrechnung |
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16’001 |
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2’228 |
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Umrechnungsdifferenzen |
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–204 |
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–139 |
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Latente Steuerguthaben und -verbindlichkeiten, netto, per 31. Dezember |
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–18’686 |
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–34’033 |
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davon latente Steuerguthaben |
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5’403 |
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2’121 |
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davon latente Steuerverbindlichkeiten |
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–24’089 |
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–36’154 |
Die latenten Steuerguthaben und -verbindlichkeiten lassen sich folgenden Bilanzpositionen zuordnen:
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31.12.2020 |
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31.12.2019 |
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Aktiven |
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Passiven |
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Aktiven |
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Passiven |
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Sachanlagen und übrige immaterielle Anlagen |
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–10’428 |
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–12’169 |
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Konzerninterne Darlehen und übrige Finanzanlagen |
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–15’300 |
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0 |
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Erneuerungsfonds |
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–37’659 |
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–36’495 |
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Fluglärmthematik |
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–26’582 |
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–26’266 |
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Emissionskosten Finanzverbindlichkeiten |
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–298 |
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72 |
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Vorsorgeverpflichtung |
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40’308 |
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38’757 |
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Aktivierte steuerbare Verlustvorträge |
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26’033 |
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0 |
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Diverse Positionen |
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5’403 |
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–163 |
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2’121 |
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–53 |
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Latente Steuerguthaben und -verbindlichkeiten, brutto |
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71’744 |
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–90’430 |
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40’950 |
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–74’983 |
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Verrechnung von Guthaben und Verbindlichkeiten |
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–66’341 |
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66’341 |
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–38’829 |
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38’829 |
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Latente Steuerguthaben und -verbindlichkeiten, netto |
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5’403 |
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–24’089 |
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2’121 |
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–36’154 |
Per 31. Dezember 2020 verfügen Tochtergesellschaften der Flughafen Zürich AG über steuerlich verrechenbare Verlustvorträge in Höhe von CHF 79.2 Mio., bei denen die Voraussetzungen für eine Aktivierung von latenten Steuern nicht erfüllt sind, da eine künftige Realisierung nicht gesichert ist. Vom Gesamtbetrag der Verlustvorträge verfallen CHF 2.0 Mio. im Jahr 2025, CHF 4.8 Mio. im Jahr 2026 und CHF 72.4 Mio. im Jahr 2027.
